新设一家私募机构 前期需要做哪些工作-实操指引

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所属分类:基金管理人备案

新设一家私募机构 ,首先要做一些注册前的准备工作,包括选择注册地,确定实际经营地,拟定机构名称,明确经营范围,确定组织形式、股东结构、注册资本等关键要素,准备工商注册或金融审批的资料。

新设一家私募机构

在某些地区注册私募机构时,在工商登记之前或之后还有特殊的程序,如前置的金融审批。前置审批是私募机构在办理营业执照前需要先在注册地金融局(办)申请备案,获得金融局审批通过后,才能进行工商登记。

私募机构申请工商注册及开业的流程如下图所示:

新设一家私募机构

一、企业名称预先核准申请

企业名称预先核准登记程序是企业名称登记的特殊程序。应当由全部投资人指定的代表或委托的代理人,向企业名称的登记主管机关提交资料申请核名。需要提交的资料包括:

① 企业名称预先核准申请书;

② 指定代表或委托代理机构及受托代理人的身份证明和企业法人资格证明及受托资格证明;

③ 代表或受托代理机构及受托代理人的身份证明和企业法人资格证明及受托资格证明;

④ 全体投资人的法人资格证明或身份证明。

核准后发放《名称预先核准通知书》。预先核准的名称有效期为6个月,有效期届满,预先核准的名称失效。预先核准的名称在有效期内,不得用于从事经营活动,也不得进行转让。

二、提交登记材料

拟设立的私募机构应根据其拟设立的组织形式向工商行政部门提交登记资料。

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1. 有限责任公司需提交的材料

① 公司法定代表人签署的《公司设立登记申请书》。

② 全体股东签署的公司章程。

③ 股东的主体资格证明或者自然人身份证件复印件。

④ 董事、监事和经理的任职文件及身份证件复印件;提交股东会决议、董事会决议或其他相关材料。股东会决议由股东签署,董事会决议由董事签字。

⑤ 法定代表人任职文件及身份证件复印件。

⑥ 住所使用证明。

⑦ 已预先核准名称的提交《商事主体名称预先核准通知书》。

⑧ 申请实收资本备案的提交验资证明文件;如股东出资是非货币财产的,提交评估机构的评估作价证明文件。

⑨ 全体股东签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或委托代理人的身份证件复印件;应标明指定代表或者共同委托代理人的办理事项、权限、授权期限。

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2. 有限合伙企业需提交的材料规范

① 委派代表签署的企业“一证一码”登记申请表原件;

② 全体合伙人签署的合伙协议原件;

③ 全体合伙人签署的委托执行事务合伙人的委托书;

④ 委派代表的委托书和身份证明复印件;

⑤ 认(实)缴出资的确认书;

⑥ 全体合伙人主体资格证明或者自然人的身份证复印件;

⑦ 住所证明(实际办公地址);

⑧ 全体合伙人签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或委托代理人的身份证件复印件;应标明指定代表或者共同委托代理人的办理事项、权限、授权期限。

三、领取营业执照

工商登记完成后,经办人领取营业执照。

四、公章刻制备案

经办人凭营业执照和委托书,到注册地所属公安局指定的刻章点,刻法定代表人的私章、公司公章、财务章。

五、开立企业银行基本账户

私募机构完成注册后,需要在银行开立基本账户,以满足企业日常和现金收付业务。开户时需注意:

1. 开户行的选择

按照开户的现实情况,企业需要在注册地的银行办理开户业务。在选择开户行时,可以比较各大银行对公业务的收费情况,服务态度,开户速度的快慢以及网点的便利程度,以及今后的托管条件是否适合。确定好银行后,选择离办公地较近的网点,方便以后办公。

2. 开户所需资料

企业法人应出具企业法人营业执照正本、公司章、法人身份证原件(不同银行需资料有差异)。

3. 银行开户流程

银行验收文件,企业填写《开立单位银行结算账户申请书》,并加盖公章,之后开户行与企业签订“人民币单位银行结算账户管理协议”,开户行与企业各执一份。企业填写“关联企业登记表”。开户行报送中国人民银行批准,中国人民银行核准并核发《开户许可证》后,开户行会将《开户许可证》正本及密码、《开户申请书》客户留存联交于企业签收。

去银行开设企业基本账户。凭营业执照正本、税务登记证正本、组织机构代码证正本及法人身份证、公章、财务专用章、法人章,去银行开立基本账户。开好基本账户去原验资银行办理验资户销户。

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六、办理税务事项

目前,核定为一般纳税人的私募基金管理人增值税税率为6%,核定为小规模纳税人征收率为3%。公司制的私募基金管理人企业所得税税率一般为25%;有限合伙制的私募基金管理人所得税执行“先分后税”,视合伙人的类型不同税率亦不同。另外,私募基金管理人一般需要缴纳印花税。

企业领取法人一证通证书后,持法人一证通登录各地网上税务局办理税务事项,并提出增值税发票初次申领申请。具体流程为:

办理法人一证通→登记信息确认(纳税人信息采集表)→实名办税信息采集→税种认定→[(如需开发票)发票票种认定→税控开票设备发行→发票领用]→财务会计制度备案→银行存款账户账号报告→三方银税协议签订。

网上税务局办理成功后,企业凭借领取回执、法人和购票人持各自身份证原件、营业执照、发票专用章到窗口领取税控及发票。

企业在网上签订三方银税协议后,下载打印受理回执,前往银行进行签署后,返回网上税务局确认。

七、社保开户

私募机构还需要办理员工的社保网上开户,人员增加等事宜。

1. 办理方式

单位负责人进行社保登记,需要在企业所在地的社保网站下载填写登记表,然后可拨打当地社保局电话了解柜面办理所需资料(不同地区会存在差异)。

2. 所需资料

企业营业执照副本原件和复印件(三证合一或五证合一),银行开户许可证原件和复印件,与开户银行签订的《银行缴费合作意向书》原件和复印件,法人身份证复印件;《企业信息登记表》;《社会保险费银行缴费协议》,《工商信息登记表》,公章。

所有资料复印件加盖公章,建议办理的时候携带公章与资料,去单位经营地所在地社保机构柜面办理即可(各地略有不同)。

八、注册资金实缴

中国基金业协会在私募基金管理人的登记审核中,要求私募基金管理人需要具备一定比例或金额的实缴出资,以确保机构能够维持未来6个月的正常经营,并且协会要求私募基金管理人上传《实收资本/实缴出资证明》,因此,即使私募基金管理人采取合伙制,且在合伙协议中约定了较晚的出资期限,有限合伙人仍需进行一定比例及金额的实缴。

在实际操作中,合伙制企业的实缴出资证明材料是由会计师事务所出具的验资报告。公司制企业的实缴出资证明材料有三种选择:一是由会计师事务所出具的验资报告;二是由开户银行出具的银行询证函;三是直接由全体股东出具的出资证明书。在这三种情况下,私募机构都需要提供企业接受股东注资的银行进账单,以及公司当月的银行对账单和银行回单。

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